理财必知：记账的四个层次，你了解吗？

阅读之前，请思考一下：

以前你们是怎么记账的？

单式簿记 复式簿记

专业会计软件

资本使用效率

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上一篇文章我提到“记账”是刻意练习理财的好方法，今天我们继续记账这个话题，讲讲记账的四个层级。

首先，不要以为记账是一件简单的事情：只要把你每天的收入和支出如实记录下来就行了。根据我多年的记账经验，记账可以按照复杂程度分为四个层次：

1. 使用单式簿记来记账

这是最原始的会计记账方式，基本只记录收入和支出，对于大多数人来说，收入一般比较小，比如工资、奖金等，而支出比较大，比如菜市场买菜、淘宝购物、出行费用等。

但单式记账并不记录资金流向了哪些账户。比如，在菜市场买菜，是用现金支付；在淘宝购物，是用绑定支付宝的信用卡支付。这两笔钱来自不同的账户，但在单式记账中，它们只被记录为支出项目，并没有区别对待。

另外，“转移”这类操作在单式记账中无法很好的体现，因为钱并没有花出去，只是从“左口袋”流到了“右口袋”，钱终究还是你的。

2. 使用复式簿记法记账

复式记账是比较专业的记账方法，一般公司做财务核算都是采用复式记账，当然家庭记账比公司记账要简单很多。

所谓复式记账法，就是任何一笔收入或支出，都会记录在两本或两本以上的账簿上。比如，你在菜市场用现金买菜，就要在“现金账户”上记录减少，在“支出项目”上记录增加。再比如，你从银行卡中提取现金，就要在“银行账户”上记录减少，在“现金账户”上记录增加。

可以说，只有采用“复式记账法”，才算是真正的记账。因为只有复式记账法，才能反映出各个账户的资金流动情况。

有人可能会觉得同时在两个账户中登记太麻烦，不用担心，其实我们常用的手机会计APP就是采用复式记账法，你只需要记录一次，会计APP就会自动帮你在多个关联账户中登记。

移动会计APP采用复式记账

但请注意，我们在使用会计APP的时候，一定要把所有的账户都列出来。比如你有多张银行卡，那么每张银行卡都要在单独的资金账户中进行管理。具体方法请参考会计APP的使用指南，这里就不赘述了。

3.增加投资项目核算

大部分会计类APP只能记录流水账，包括投资项目的会计，也只是记录资金的流向，却无法体现具体投资项目的管理。原因很简单：投资项目太复杂，后台需要对接股票、基金、外汇等很多数据，每天实时更新。但对于稍微专业一点的理财经理来说，手头上会拿着各种投资产品，这时候投资项目的记录和管理就显得非常重要了。

显然，手机会计软件的功能已经不够用了，需要一些更专业的电脑会计软件。比如我一直在用的“财智8”会计软件，这款会计软件没有广告，也不卖理财产品，可以说是非常纯粹、专业的会计工具了。当然，既然是专业的，操作肯定有些复杂，但只要你继续用下去财智家庭理财软件，就会越来越方便，离不开它。

4.制定预算，合理分配资金

能达到记账第四级，说明你记账已经有很长一段时间了，对家庭日常的收支、资产状况非常熟悉，在此基础上才能做好预算，合理分配资金。

制定预算，合理分配资金有什么好处?可以有效提高资金使用效率。

我举个简单的例子，比如我经过一年的会计工作，可以清楚的了解到家庭每月的平均支出情况，根据这个支出数据，我可以用扣除平均支出后的部分收入进行投资。另外，根据支出数据，我还需要准备3到6个月的应急储备资金，剩下的闲置资金也可以用于投资。如果没有之前的会计数据，我就无法做这些事情，或者无法准确的设计预算方案，资金的利用率也不会高。

另外，只有了解了现在的资产配置情况，才能根据市场变化做出合理的调整。假设你知道现在的资产配置比例是：50%股权资产、50%债权资产，但你对未来更看好股权资产，这时候就可以根据具体的资产比例进行调整。如果你连自己拥有什么资产、有多少资产都不知道，那你就没法进行调整。

当然，投资资产的合理配置已经是理财的高级阶段，也就是理财规划，这个不是三言两语就能解释清楚的，我只想指出，只有记账，了解收支情况、资产配置比例，才能做出完美的理财规划。

只有记账，了解自己的财务状况，才能做好分配

对于记账初学者来说，不要指望自己一下子就能达到第四级，可以从第二级开始，先使用一些简单的记账软件，熟悉基本操作后，再慢慢过渡到专业的记账软件。

学习没有捷径。

一步步攀登至顶峰。

——高永佐

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